2025년 연말정산을 앞두고 많은 직장인과 프리랜서들이 찾는 절세 키워드 중 하나가 바로 **“IRP 세액공제”**입니다.
소득이 있는 사람이라면 누구나 관심을 가질 수밖에 없는 항목인데요,
**IRP(개인형 퇴직연금)**를 통해 얼마까지 세금을 줄일 수 있는지, 2025년 최신 기준으로 정확하게 정리해드립니다.
✅ IRP란 무엇인가요?
**IRP(Individual Retirement Pension)**는 퇴직금을 운용하거나, 개인이 자율적으로 납입해 노후자금을 준비할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다.
특히 매년 연말정산에서 세액공제 혜택이 적용되는 대표적인 절세 상품으로 널리 활용되고 있습니다.
✅ 2025년 IRP 세액공제 한도는 얼마?
2025년 기준, IRP 계좌를 통해 받을 수 있는 세액공제 한도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공제 한도 | 공제율 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 400만 원 | 12~15% | 최대 60만 원 |
| IRP (추가 납입) | 300만 원 | 12~15% | 최대 45만 원 |
| 합산 한도 | 700만 원 | 12~15% | 최대 105만 원 |
| 50세 이상 (한시적 혜택) | 900만 원 | 12~15% | 최대 115만 원 |
👉 IRP는 연금저축과 합산하여 연 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있고,
만 50세 이상은 한시적으로 900만 원까지 확대 적용됩니다.
✅ 세액공제율은 어떻게 적용되나요?
세액공제율은 총급여 또는 종합소득에 따라 달라집니다.
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총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하: 15% 공제
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총급여 5,500만 원 초과 또는 종합소득 4,000만 원 초과: 12% 공제
예시 1) 총급여 5,000만 원
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700만 원 납입 × 15% = 105만 원 환급
예시 2) 총급여 6,000만 원
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700만 원 납입 × 12% = 84만 원 환급
✅ IRP 세액공제, 누가 받을 수 있나요?
소득이 있는 사람이라면 누구나 가능합니다.
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직장인 (근로소득자)
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프리랜서, 자영업자 (사업소득자)
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공무원, 군인, 교사 등
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퇴직 여부와 무관하게 자발적 납입 가능
👉 단, 소득이 없는 전업주부 등은 세액공제 대상 아님 (소득 요건 필수)
✅ IRP 가입은 어디서? 어떻게?
IRP는 다양한 금융기관에서 개설할 수 있으며, 모바일 비대면 개설도 가능합니다.
🔹 개설 가능한 기관
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은행: 국민은행, 신한은행, 하나은행 등
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증권사: 미래에셋, 한국투자, NH투자증권 등
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보험사: 삼성생명, 한화생명 등
👉 각 기관마다 수수료, 상품 구성, 사용 편의성이 다르므로 비교 후 가입하는 것이 좋습니다.
✅ IRP 세액공제 받는 방법 (연말정산 반영 절차)
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IRP 계좌 개설 후 납입 (2025년 12월 31일 이전)
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금융기관에서 국세청에 자료 자동 전송
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국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 확인 가능
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세액공제 항목으로 자동 반영 → 환급 처리
👉 별도 서류 제출 없이, 납입만 하면 자동 반영되어 매우 간편합니다.
✅ IRP 세액공제 전략, 이렇게 활용하세요!
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연금저축이 있다면 IRP로 300만 원 추가 납입해 한도 700만 원 채우기
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납입은 되도록 연초~중간에 분산 납입 → 연말 몰아서 넣는 것보다 리스크 분산
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중도 해지나 인출 시 세금 추징 주의 → 만 55세 이후 연금 수령 권장
✅ 마무리: IRP 세액공제는 “놓치면 아까운 환급 기회”
2025년 IRP 세액공제는 직장인과 소득자에게 주어진 확실한 절세 수단입니다.
단순히 세금만 줄이는 것이 아니라, 노후 자금도 함께 준비할 수 있어 일석이조의 효과가 있습니다.
특히 50세 이상이라면 900만 원까지 세액공제가 가능하므로, 올해 안에 미리 가입하고 납입 계획을 세워두는 것이 유리합니다.
매년 돌아오는 연말정산, IRP 세액공제로 확실하게 준비하세요.
📌 TIP: 세액공제는 납입일 기준! 늦어도 2025년 12월 31일까지 납입을 완료해야 올해 혜택 적용됩니다.
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