2025년 연말정산을 준비하면서 빠질 수 없는 절세 전략, 바로 **개인형 IRP(Individual Retirement Pension)**입니다.
IRP는 단순한 노후 대비 금융상품이 아닌, 연말정산 세액공제 혜택을 받을 수 있는 유용한 절세 도구입니다. 하지만 많은 분들이 어디서, 어떻게 개설하고, 세금은 얼마나 줄어드는지 잘 모르고 넘어가는 경우가 많습니다.
이번 글에서는 2025년 기준 개인형 IRP의 계좌 개설부터 세액공제 활용, 연말정산 반영까지 전 과정을 쉽게 정리해드립니다.
✅ 개인형 IRP란? (기본 개념 정리)
IRP는 개인이 퇴직금이나 추가 자금을 납입해 노후자금을 운용하는 퇴직연금 계좌입니다.
특히 매년 연말정산 시 세액공제 혜택이 적용되어 세금을 줄일 수 있는 절세 수단으로 주목받고 있습니다.
IRP 가입 대상
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근로소득자 (직장인)
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사업소득자 (프리랜서, 자영업자)
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공무원, 군인, 교직원 등
👉 소득이 있는 누구나 가입 가능합니다.
✅ IRP 계좌 개설, 어디서 어떻게?
2025년 현재 개인형 IRP는 은행, 증권사, 보험사 등 다양한 금융기관에서 개설할 수 있습니다.
🔹 IRP 개설 가능 주요 기관
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은행: 국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행 등
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증권사: 미래에셋증권, 삼성증권, NH투자증권, 한국투자증권 등
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보험사: 삼성생명, 한화생명 등
🔹 개설 방법
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영업점 방문 또는 비대면(모바일/인터넷) 개설 가능
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본인 인증 → 상품 비교 → 계좌 개설 → 자동이체 설정
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연말정산용 납입은 2025년 12월 31일까지 완료해야 적용
👉 모바일로 간편하게 개설 가능, 단 수수료와 상품구성은 기관마다 다르므로 비교 후 선택하는 것이 좋습니다.
✅ IRP 세액공제 혜택, 얼마나 받을 수 있나?
2025년 기준으로 IRP 세액공제 한도는 다음과 같습니다:
| 구분 | 공제한도 | 공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 단독 | 연 400만 원 | 12~15% |
| IRP 단독 또는 합산 | 연 700만 원 (연금저축 포함) | 12~15% |
🔹 세액공제율
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총급여 5,500만 원 이하: 15% 공제
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총급여 5,500만 원 초과: 12% 공제
🔹 최대 환급 가능 금액
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최대 700만 원 납입 시
→ 최대 105만 원 세금 환급
👉 연금저축과 IRP를 합산해 한도를 꽉 채우는 방식이 가장 효율적입니다.
✅ IRP 납입 시 주의할 점
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연말정산 혜택은 납입 시점 기준
→ 반드시 2025년 12월 31일 이전에 입금 완료해야 해당 연도 세액공제 적용 -
중도 해지 시 세금 추징
→ 세액공제를 받은 경우, 중도 해지 시 추징세 발생 가능 -
수령은 만 55세 이후부터 연금으로 가능
→ 일시금 수령 시 세제 혜택 상실
✅ 연말정산에서 IRP 어떻게 반영되나요?
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국세청 홈택스 → 연말정산 간소화 서비스 접속
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‘퇴직연금(IRP)’ 항목 자동 조회
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세액공제 항목으로 자동 반영 (금융기관에서 자료 제출)
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별도 영수증 제출 없이 전산 자동 반영
👉 단, 납입액 확인은 본인이 직접 해야 누락 방지 가능합니다.
✅ IRP vs 연금저축, 어떤 게 더 유리할까?
| 항목 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 최대 700만 원(합산 기준) | 최대 400만 원 |
| 가입 대상 | 모든 소득자 | 제한 없음 |
| 수수료 | 기관별 차이 | 낮은 편 |
| 상품 다양성 | 증권사 중심 다양 | 은행 중심 안정적 |
👉 두 상품을 병행하여 한도 채우는 것이 가장 효율적입니다.
✅ 마무리: 지금이 IRP 준비의 적기
2025년 연말정산을 준비하면서 세금을 줄일 수 있는 가장 확실한 방법 중 하나가 바로 IRP입니다.
계좌 개설부터 납입, 연말정산 반영까지의 절차가 간단하면서도 효과적인 절세 수단이기 때문에 많은 직장인과 자영업자들이 활용하고 있습니다.
연말에 몰아서 급하게 가입하거나 납입하지 말고, 지금부터 계획적으로 준비하세요.
한 해의 세금은 준비하는 자만이 돌려받을 수 있습니다.
📌 TIP: IRP 계좌는 지금 개설해도 연말정산에 적용됩니다!
납입만 12월 31일 전까지 완료하면 OK!
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